转让定价避税的常见手段有哪些？

简介：<

在全球化经济的大背景下，企业跨国经营日益普遍，转让定价成为企业税务筹划的重要环节。不当的转让定价手段可能导致避税嫌疑，甚至引发税务风险。本文将为您揭秘公司/企业转让定价避税的常见手段，帮助您了解合规经营的重要性。

一、利用低税率地区转移利润

在跨国经营中，企业往往会将利润转移到低税率地区，以降低整体税负。这种手段主要包括以下几种：

1. 通过设立低税率子公司，将利润转移到子公司。

2. 利用国际税收协定，规避高税率国家的税收。

3. 通过跨国并购，将高税率国家的资产转移到低税率国家。

二、内部交易价格操纵

企业通过操纵内部交易价格，将利润转移到低税率地区或亏损转移到高税率地区，以达到避税目的。具体手段包括：

1. 低价销售给关联公司，将利润转移到低税率地区。

2. 高价购买关联公司的产品或服务，将亏损转移到高税率地区。

3. 利用无形资产转让，将利润转移到低税率地区。

三、利用转让定价调整方法避税

企业可以通过选择合适的转让定价调整方法，降低税负。常见的转让定价调整方法有：

1. 成本加成法：以成本为基础，加上一定的利润率来确定转让价格。

2. 市场价格法：以市场上类似产品的价格为基础来确定转让价格。

3. 收益法：以预期收益为基础来确定转让价格。

四、利用特殊目的实体避税

企业通过设立特殊目的实体（SPV），将利润转移到低税率地区。特殊目的实体主要包括：

1. 国际金融公司：通过提供金融服务，将利润转移到低税率地区。

2. 国际贸易公司：通过国际贸易活动，将利润转移到低税率地区。

3. 国际租赁公司：通过租赁业务，将利润转移到低税率地区。

五、利用税收优惠政策避税

企业可以通过利用税收优惠政策，降低税负。常见的税收优惠政策包括：

1. 研发费用加计扣除：企业可以将研发费用在计算应纳税所得额时加计扣除。

2. 高新技术企业税收优惠：高新技术企业可以享受一定的税收减免。

3. 跨境电子商务税收优惠：跨境电子商务企业可以享受一定的税收减免。

六、利用国际税收协定避税

企业可以通过利用国际税收协定，规避高税率国家的税收。常见的国际税收协定包括：

1. 避免双重征税协定：通过协定，避免同一笔利润在两个国家同时征税。

2. 避免滥用税收协定：防止企业通过滥用税收协定进行避税。

3. 避免资本弱化：防止企业通过资本弱化手段降低税负。

结尾：

上海加喜财税公司（公司转让平台：https://www.zhuanzhizhao.com）专注于为企业提供专业的转让定价咨询服务。我们深知转让定价避税的常见手段，能够帮助企业规避税务风险，实现合规经营。如您在转让定价方面有任何疑问，欢迎咨询我们，我们将竭诚为您解答。上海加喜财税公司，助力企业合规发展，共创美好未来！