企业间股权转让，税费有哪些优惠？

本文旨在探讨企业间股权转让过程中可能享受的税费优惠政策。通过对股权转让涉及的税费种类、优惠政策、具体操作等方面的详细分析，为企业提供股权转让税费筹划的参考，以降低企业成本，提高股权转让效率。<

一、增值税优惠政策

1. 股权转让不征收增值税：根据我国现行税法规定，企业间股权转让不属于增值税征税范围，因此无需缴纳增值税。

2. 股权转让所得免征增值税：对于符合条件的股权转让所得，可以免征增值税。具体条件包括：转让方为增值税一般纳税人，且转让的股权为非上市公司股权；转让方在转让前连续12个月内，累计应纳税所得额不超过500万元。

3. 股权转让所得适用简易计税方法：对于符合条件的股权转让所得，可以采用简易计税方法计算增值税，即按照转让股权公允价值的3%计算增值税。

二、企业所得税优惠政策

1. 股权转让所得免税：对于符合条件的股权转让所得，可以免征企业所得税。具体条件包括：转让方为居民企业，且转让的股权为非上市公司股权；转让方在转让前连续12个月内，累计应纳税所得额不超过500万元。

2. 股权转让所得适用递延纳税：对于符合条件的股权转让所得，可以适用递延纳税政策，即在转让时暂不缴纳企业所得税，待转让方将股权转让所得用于再投资时，再缴纳企业所得税。

3. 股权转让所得适用优惠税率：对于符合条件的股权转让所得，可以适用优惠税率，即按照转让股权公允价值的10%计算企业所得税。

三、个人所得税优惠政策

1. 股权转让所得免税：对于符合条件的股权转让所得，可以免征个人所得税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权为非上市公司股权；转让方在转让前连续12个月内，累计应纳税所得额不超过500万元。

2. 股权转让所得适用递延纳税：对于符合条件的股权转让所得，可以适用递延纳税政策，即在转让时暂不缴纳个人所得税，待转让方将股权转让所得用于再投资时，再缴纳个人所得税。

3. 股权转让所得适用优惠税率：对于符合条件的股权转让所得，可以适用优惠税率，即按照转让股权公允价值的20%计算个人所得税。

四、印花税优惠政策

1. 股权转让免征印花税：根据我国现行税法规定，企业间股权转让免征印花税。

2. 股权转让所得适用印花税优惠税率：对于符合条件的股权转让所得，可以适用印花税优惠税率，即按照转让股权公允价值的0.05%计算印花税。

3. 股权转让所得适用印花税减免政策：对于符合条件的股权转让所得，可以申请印花税减免，即按照转让股权公允价值的0.05%计算印花税，但实际缴纳的印花税可以减免。

五、土地增值税优惠政策

1. 股权转让不征收土地增值税：根据我国现行税法规定，企业间股权转让不属于土地增值税征税范围，因此无需缴纳土地增值税。

2. 股权转让所得适用土地增值税优惠税率：对于符合条件的股权转让所得，可以适用土地增值税优惠税率，即按照转让股权公允价值的30%计算土地增值税。

3. 股权转让所得适用土地增值税减免政策：对于符合条件的股权转让所得，可以申请土地增值税减免，即按照转让股权公允价值的30%计算土地增值税，但实际缴纳的土地增值税可以减免。

六、其他优惠政策

1. 股权转让所得适用税收协定：对于符合条件的股权转让所得，可以依据我国与其他国家签订的税收协定，享受税收优惠。

2. 股权转让所得适用地方优惠政策：部分地方政府为吸引投资，出台了一系列针对股权转让的优惠政策，如减免地方税费等。

3. 股权转让所得适用财政补贴：部分地方政府为鼓励企业间股权转让，提供财政补贴，降低企业成本。

企业间股权转让过程中，可以享受多种税费优惠政策，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、土地增值税等。企业应根据自身情况，合理利用这些优惠政策，降低股权转让成本，提高股权转让效率。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为专业的公司转让平台，深知企业间股权转让税费优惠的重要性。我们为客户提供全方位的股权转让税费筹划服务，包括但不限于税费优惠政策解读、股权转让方案设计、税务申报等。我们致力于帮助企业降低成本，提高股权转让效率，助力企业实现可持续发展。选择加喜财税，让股权转让更轻松、更高效！